抢注个体户，个体工商户要缴纳哪些税？有哪些优惠？

最近，就有不少人在抢注个体户。究其原因：

大多企业在实际经营活动过程中，都不可避免地遇到隐形支出的情况，无法进行税前抵扣，导致账面上利润虚高的问题。如果年应纳所得税额超过300万，就会多缴纳25%的企业所得税，以及利润分红还有20%的个税少不了。
然而，如果通过园区的小规模个体户来合理分流部分业务，享受区域性的核定征收，就能够帮助企业或者个人解决各种成本票缺口的实际问题。税后利润可直接自由支配，还避免了公转私的麻烦。

那么，具体怎么操作的呢，政策依据又是哪些呢？新零工带大家一起来看下

01为什么个体户成为“节税宠儿”

01 全国90%的地方法定不用建账
虽然说会计做账不难，但是需要建立健全各项财务规章制度，这种需要结合公司采用的会计制度、核算的方法以及涉及的税种进行综合地做账。同时，做账也非常考验会计人员的专业能力，不仅要牢记增值税税额计算的方法，还需要拟清楚公司会涉及到的税种。所以个体户如果不用做账，就会方便很多。

02 个体户不需交25%的企业所得税和20%的个人所得税
由于个人经营所得即个人所得，没有25%的企业所得税和20%分红个税，主要缴纳增值税、附加税和个人经营所得税即可完税。在帮助企业降低税负上有着很大优势。

03 税收洼地加上核定征收
一般来说，个体户在税收洼地注册，并且申请核定征收，综合税负就会很低，在1.5%左右。再加上税收洼地一些扶持的优惠政策，基本上都可以不用交什么税。

04 不用开对公账户
无须开对公户关联法人卡，注册完成之后直接就可以核税开票了。
交完税后，利润是自由分配，根本就没有公转私的困扰，也不用担心转账大于多少万，多少次后，就会被银行推到被监控的风险之中。

05 开票、经营范围广泛
无论是各种建筑材料、居间费、咨询费、设计费，还是技术服务费等等，都是可以开票的。
经营范围广泛，如商贸业、服务业、建筑业、咨询类、技术类都可以，对于经营场地没有特殊限制。
但因为开票广，更加需要的是真实业务去开票，而不是虚假开票。

06 注销简单
入驻园区无需本人到场，可以异地办公，足不出户就能够享受到税收优惠，助力企业实现利润最大化。
 

02个体工商户要缴纳哪些税？有哪些优惠？

个体户作为我国市场经济的重要组成部分，在遵守税收政策时也享有一些优惠政策。以下是个体户需要交纳的税及相关的利好政策：

一、增值税
2023年1月9日，财政部、税务总局发布了2023年第1号文，即《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，可总结为小规模纳税人减免税三大变化，具体如下：
1.对月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
2.小规模季度免税销售额30万，只有在纳税人开具普票时享受，开具专票的不得享受！此优惠3%征收率的可以享受。
3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
政策执行期
2023年1月1日至2023年12月31日

二、附加税费
1.个体工商户减征“六税两费”政策
由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。
政策执行期
自2022年1月1日至2024年12月31日
2.个体工商户可免征印花税。
个体工商户的以下凭证，免征印花税：
财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。

三、个人所得税
个体户个人所得税征收方式分为查账征收和核定征收，核定征收具体又分为定期定额，核定应税所得率、核定应税所得额方式。
2022年度的“个人所得税经营所得汇算清缴”正在进行时，个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，且实行查账征收的，需要办理个人所得税汇算清缴纳税申报，向税务机关报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》。
合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，还需要报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。
1.核定征收
1）采用定期定额方式，个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。在代开发票时，个人所得税按月不超过3万元（按季度不超过9万）免征。
应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率
2）采用核定应税所得率方式（通常为自开票的小规模纳税人），个人所得税计算方法为：
应纳税所得额＝收入总额×应税所得率
应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率




2.查账征收
纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。




《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）中规定，2023年个体户经营所得年应纳税所得额不超过100万部分，在原有的优惠基础上，再减半征收个税，无论是查账征收的个体户还是核定征收的个体户，都可以享受这一项优惠政策。




政策执行期
2023年1月1日至2024年12月31日


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